「孫の入学祝いに、学費を援助してあげたい」
「実家の親からありがたい申し出があったけれど、高額だと税金がかかるんじゃ……？」
子育て世帯にとって、祖父母からの教育費援助は非常に心強いものです。しかし、受け取り方を間違えると「贈与税」という思わぬ負担が生じてしまうことがあります。
今回は「教育資金の一括贈与の特例」や、「こども支援NISA／こどもNISA」を見据えた、三世代で得をする「賢い教育資金の受け取り方」を解説します。
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※本記事は現時点での情報をもとに作成しています。制度の変更が行われる場合がありますので、最新の正式発表をあわせてご確認ください。
知っておきたい「教育費×贈与」の基本ルール
教育費の援助は、正しく行えば税金はかかりません。
「都度払い」なら贈与税はかからない！
大切なポイントは「扶養義務者（祖父母や父母・兄弟姉妹など）から、必要なときに、その都度支払うこと」です。例えば、大学の入学金や前期の授業料など、その時必要なお金を祖父母が直接支払う場合は、原則として贈与税はかかりません。
「教育資金の一括贈与特例」とは？
現在、最大1,500万円まで一括で非課税にできる「教育資金の一括贈与特例」という制度があります。
👉現在の状況：2026年度税制改正大綱により、本制度は2026年3月末をもって「廃止」されることが決まりました。
👉早めの検討が向いているケース：祖父母の資産状況から、将来的に相続税の負担が大きくなると予想される場合です。
ただし「教育資金の一括贈与特例」のためには、専用口座を開設したり、書類を提出したりする必要があり、手続きが煩雑なため注意しましょう。教育資金一括贈与については、以下の記事で詳しく解説しているので、制度が気になる方はチェックしてみてくださいね。
「駆け込みで一括贈与の手続きをすべきか？」 判断の期限は2026年3月までと迫っています。非常にタイトなスケジュールですので、迷われている方は早めにプロへ相談することをおすすめします。
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参考：文部科学省「教育資金一括贈与に係る贈与税の非課税措置」
「こども支援NISA／こどもNISA」との組み合わせ
今後創設予定の「こども支援NISA／こどもNISA」を活用すると、祖父母からの援助をより効率的に増やせる可能性があります。
※この制度は2026年度税制改正大綱に基づいたもので、今後、詳細な運用ルールや正式名称が変更される可能性があります。
年間110万円の範囲内で贈与×NISA運用
祖父母から「年間110万円（贈与税がかからない枠）」の範囲内で資金をもらい、それを「こども支援NISA／こどもNISA」で積立運用する仕組みです。
メリットとしては、贈与税を回避しつつ、複利の力で資産を育てられることです。
ただし、祖父母から年間110万円の支援を受ける場合、そのすべてをNISAに回すことはできません。「こども支援NISA／こどもNISA」の年間投資枠は60万円と予定されているからです。
枠からはみ出す50万円分は、まとまった資金として使えるよう、預金口座や学資保険などで貯めておくと安心でしょう。
お子さまの未来のためにも、国が用意してくれている制度を賢く組み合わせ、それぞれの家庭に合った「攻めと守りのバランス」で活用していきたいですね。
この「攻めと守りのバランス」を決めるのが、教育資金づくりにおいて大切なポイントです。
もしバランスに迷われたら、一度私たちFPにご相談ください。各ご家庭の状況に合わせた「黄金比率」を一緒に見つけていきましょう。
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失敗しない！親への上手な相談の仕方
お金の話を自分から切り出すのは、なんだか「おねだり」しているみたいで気が引けますよね。
角が立たないコツは、自分たちの希望として伝えるのではなく「プロのアドバイス」を借りることです。
「最近の学費は私たちの頃より高くなっていて不安なんだ」と現状を伝えつつ、「FPさんに相談したら、NISAを使って三世代で賢く準備する方法があるって教わったよ」と話してみるのもひとつの手です。
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祖父母世代の「孫の将来に役立ちたい」という温かい気持ちを、国の制度で形にする提案なら、耳を傾けてくれるのではないでしょうか。
まとめ：三世代の「安心」を設計しましょう
教育資金の形は、祖父母の資産状況や相続への考え方によって、それぞれ正解が異なります。
✅都度払いでいくべきか？
✅2026年3月までに一括贈与の手続きをすべきか？
✅教育費の「攻め」と「守り」の比率は適切か？
資産状況に合わせて、ご家庭に合った形を考えてみてくださいね。
※本記事は現時点での情報をもとに作成しています。制度の変更が行われる場合がありますので、最新の正式発表をあわせてご確認ください。
あしたばの個別相談では、「親子三世代相談」も可能です。
「親にどう話せばいいかわからない」という段階でも大丈夫です。
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